云南省审计厅发布了2015年第11号、13号审计公告

日前，省审计厅发布了2015年第11号、13号审计公告。

公告中除了省财政厅2014年度省本级预算执行和其他财政收支情况审计结果、省地方税务局2014年度税收征收管理情况审计结果，还包括省教育厅、省高院、云南财经大学等24家单位2013年至2014年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果。

对于审计中发现的问题，各涉及单位或提出整改的对策和措施，或明确整改时限，或按要求组织各相关单位进行整改落实，目前大多已基本整改完毕。

省财政厅

13亿余元价格调节基金未安排使用

审计对象

省财政厅2014年度省本级预算执行和其他财政收支情况

主要问题

●资金闲置时间较长，未发挥使用效益，其中：价格调节基金131893.03万元未安排使用。

●长期投资6800万元管理不到位，财政资金管理存在安全风险等。

省财政厅提出整改对策和措施，进行了整改。

省地税局

昆明主城476户漏征税

审计对象

省地方税务局2014年度税收征收管理情况

主要问题

●昆明市主城区税务机关漏征476户企业房产税及城镇土地使用税。

●昆明市国有土地使用权出让契税征管不到位，未征收22户企业和个人取得国有土地使用权后契税1.19亿元。

省地税局及时组织相关单位整改落实。

省教育厅

251万元收缴涉案资金未及时上缴

审计对象

省教育厅2013年至2014年度预算执行及其他财政财务收支情况

主要问题

●查处违纪案件收缴涉案资金251.8万元未及时上缴财政。

●薄弱学校改善计划设备采购资金结余1904.3万元未安排使用等。

省教育厅组织相关单位整改落实。

云南国土资源职业学院

违规发放午餐补助180万元

审计对象

云南国土资源职业学院2012年至2013年度财务收支情况

主要问题

●云南国土资源职业学院存在财务核算体系建立不完善、不健全、不规范，超绩效工资总额发放奖金补贴，违规处置国有资产等17个问题。

●违规发放奖金补贴1214.46万元，其中，违规发放奖金871.5万元，违规发放补贴162.15万元，违规发放中午餐补助180.81万元。

●违规收取学生食堂管理费96.67万元等。

学院对各项问题进行整改落实。

保山学院

挪用专项资金605万元

审计对象

保山学院2013年至2014年度预算执行和其他财政财务收支情况

主要问题

●存在违反部门预决算和相关法规制度的问题，其中，违规转移零余额账户资金1078.17万元，形成“小金库”85.76万元，挪用专项资金605.98万元。

●在公务支出和公款消费方面，保山学院在中央“八项规定”和“六项禁令”出台以来，“三公”经费、会议费仍然呈现增长趋势，仍然存在购买礼品、购物卡，发放钱物、纪念品等问题，涉及金额105.13万元。

学院按照审计要求进行整改。

云南机电职业技术学院

超额发奖励性绩效工资735万元

审计对象

云南机电职业技术学院2012年至2013年度财务收支情况

主要问题

●机电学院在财务核算方面会计核算基本规范，但也存在超审批金额发放奖励性绩效、收入反映不全、部门决算报表编制不实等问题。

●超审批金额发放奖励性绩效工资735.02万元等。

学院及时进行了整改。

云南财经大学

违规发放奖励性绩效工资2502万元

审计对象

云南财经大学2013年至2014年度预算执行和其他财政财务收支情况

主要问题

●公务支出和公款消费方面，账表未反映公务接待费1394.01万元；违规批准学校教职员工持因私护照短期公务出访；支出中列支礼品费74.09万元、会议费用于发放误餐补贴10.04万元；少反映出国（境）费用5.2万元。

●还存在违规发放奖励性绩效工资和津补贴3346.28万元。其中，违规发放奖励性绩效工资2502.2万元，违规发放津补贴844.08万元。

学校按要求进行整改。

云南交通职业技术学院

中层以上领导干部

通信费违规开支47万元

审计对象

云南交通职业技术学院2012年至2013年度财务收支情况

主要问题

●学院及其下属单位存在私设账外账、虚列支出转移资金、房屋出租收入未纳入预算管理、未严格执行政府采购等问题。

●在会计核算方面，存在学院虚列支出312.84万元，实际经济业务未发生；违规开支中层以上领导干部通信费47.18万元；单位住房资金管理不规范600.73万元等。

学院明确整改时限，目前已基本整改完毕。

云南旅游职业学院

新校区重复设计损失浪费831万元

审计对象

云南旅游职业学院2012年至2013年度财务收支情况

主要问题

●存在新校区建设未严格履行基本建设审批程序，财务管理、资产管理不规范等问题。

●新校区建设中学院未严格履行基本建设审批程序，在尚未取得“四证一书”，以及工程项目可行性研究报告、初步设计等重要文书未经有关部门批复的情况下开工建设。且重复设计、监理，造成损失浪费或潜在经济损失共计831.18万元。

学院进行了整改。

云南农业职业技术学院

伪造发票结算费用2121万元

审计对象

云南农业职业技术学院2012年至2013年度财务收支情况

主要问题

●2012年至2013年，农职院内控制度执行不到位、审批手续不完备、随意性较大等问题需进一步加以改进和纠正。

●对结算发票真伪审核把关不严，导致学院在学院教学楼等工程项目建设以及汽车租赁服务中，以伪造发票结算费用2121.35万元等。

学院制定措施进行了整改。

云南司法警官职业学院

多收学生警服费76.8万元

审计对象

云南司法警官职业学院2012年至2013年财务收支情况

主要问题

●警院存在未按规定核算管理固定资产，货币资金、项目支出，资金资产账实不符；未及时收取学费、住宿费和未严格执行政府采购管理规定等问题。

●其中，多收学生警服费76.8万元；未按规定及时发放奖助学金，虚列支出转往来款，超范围列支助学金13.91万元等。

学院制定了整改措施和处理意见。

春城晚报记者 宋金艳