昆明市积极推进行政事业单位内部控制规范建设

为按质按时完成行政事业单位内控规范实施工作，构建内控规范体系，昆明市以“三动”为策略整体推进内控规范建设。

一是问题驱动。 首先进行基础风险评估，依据行业影响、资金规模等，组织并指导38个单位完成基础风险评估工作，组织专家委员会对各单位的基础风险评估报告进行验收审核。通过38个单位的基础风险评估工作，建立昆明市行政事业单位基础评估工作标准，明确全市内部控制规范实施重点管控事项目标，将财政部、市政府的统一管理要求与各单位的自身重点工作和重大风险相结合，将外部与内部管理需求达成共识，确定首批重点建设单位和各单位的内部控制管理重点内容。同时，通过风险评估，明确重点建设单位内部控制规范解决的管理目标，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》展开单位内部控制体系建设工作。针对各单位实际的风险评估情况和实际管理目标，对各单位内部控制规范具体措施进行设计，完成《内部控制手册》、《内部控制制度》的制定，最后以信息化系统为支撑，将内部控制规范有效落实。通过量化指标和内控流程实现工作任务分解，实现财权与事权的匹配统一，动态实时优化资源配置，避免政策制定的滞后性与监管难度。

二是部门联动。 市财政局牵头研究完善评价指标，梳理全市通用事项和重点事项的管理要求，组织建立昆明市各类事项解决方案库，同步建立完善市财政局内部控制规范，与行政事业单位内部控制规范建设工作进行衔接。通过有效衔接政府预算各环节，以科学管理加快资金周转速率，以利于盘活财政资金结余，调配闲置资金，进而促进财政资金、公共资产、公共资源高效运转。同时，市财政局将聘请行政事业单位内部控制建设方面的理论界和实务界专家团队，成立内部控制规范工作专家咨询委员会，提供政策咨询和内部控制规范指导、培训、过程答疑等。组织专家委员会支持首批重点建设单位，通过内部控制规范实施建设，实现重点事项内部控制的突破，取得阶段成效，成为全市范围的内部控制规范实施案例单位,并总结成功经验供其他单位参考借鉴。

三是政府推动。 为加强对全市工作的领导，市、县政府、各行政事业单位了成立实施内控规范工作领导小组，领导小组负责内部控制规范配套政策的制定及监督指导。同时，充分整合市政府及各相关部门职能，确保内控规范落到实处。市政府将在一定范围内建立公示制度，定期对市级预算单位内部控制规范建设情况进行公示；实施约谈制度，对连续三次内部控制评价不合格单位将对主要领导进行约谈。在以后年度工作中，市财政局将市级预算单位内部控制建设情况作为预算批复的参考指标，对内部控制建设情况不力单位的预算予以核减，并将单位内部控制运行情况报告纳入年度决算内容；市审计局将市级预算单位内部控制规范建设情况作为审计内容；市监察局以内部控制评价结果为依据，每年按一定比例确定重点监察单位；各单位内部控制规范建设情况纳入党风廉政建设考核内容。