云南省3家单位违规发钱超千万元

　　日前，云南省审计厅发布了2015年11号、12号及13号审计公告。分别对部分职业学院2012至2013年度财务收支情况，部分州市、区2013至2014年农村义务教育专项资金管理使用情况和多个省级部门2013至2014年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。

　　审计结果显示，违规发放奖金补贴的情况比较突出，例如云南国土资源学校违规发放奖金补贴1214.46万元、云南财经大学违规发放奖励性绩效工资和津补贴3346.28万元、省核工业209地质大队超核定总量发放工资和奖励性绩效1930.56万元等。此外，不少单位存在私设“小金库”以及利用虚假发票报账等情况。

　　根据审计厅的审理处理情况及建议，各单位也就审计的问题响应做出了整改。

　　 11号公告

　　 涉及6所学校2012至2013年度财务收支情况审计结果

　　 云南国土资源职业学院

　　主要问题：违规发放奖金补贴1214.46万元；违规收取学生食堂管理费96.67万元；未经批准违规签订280万元赔偿协议；违规虚增注册资本金并成立2个公司；乱收学生教材款109.45万元；阳宗海新校区建设未公开招标项目131个，合同金额8355.81万元；无依据核销学院债权冲减基建债务27537.82万元等。

　　整改情况：学校已于2015年6月起停止收取食堂管理费，并将违规收取的96.67万元作为食堂物价平抑基金；已核实清退教材费1.96万元，余下的107.49万元已于2015年8月27日上缴至省财政专户；已对未公开招标项目进行全面清查整改，从2015年6月起，所有项目按规定进入云南省公共资源交易中心进行公开招标等。

　　 云南机电职业技术学院

　　主要问题：决算报表收入及债务反映不完整，涉及金额15338.77万元；未按相关要求进行核算，少计收入296.74万元；超审批金额发放奖励性绩效工资735.02万元等。

　　整改情况：机电学院已将教育服务中心2014年年末结余数作为机电学院2015年“经营结余”年初数计入大账，并在对应科目核算，同时年末在报表中反映并向财政写出情况说明；院领导已将超发奖励性绩效工资退回校财务等。

　　 云南交通职业技术学院

　　主要问题：虚列支出312.84万元；职业技能培训鉴定中心行政事业性收费157.23万元未上缴财政；违规在其他项目中列支接待费175.74万元；违规开支中层以上领导干部通讯费47.18万元；对外投资核算不实，涉及金额2132万元；已结算完工建设项目未按规定结转固定资产，涉及金额30476.96万元等。

　　整改情况：学院已撤销合并内设机构私设会计账务3套、银行账户6个；对未执行公务卡结算制度和政府采购政策的问题，学院已制定出台相关管理办法措施，加强内部管理和控制；对虚列支出转移资金的问题，资金已归还原渠道并调整了相关账务等。

　　 云南旅游职业学院

　　主要问题：新校区建设中存在重复设计、监理，造成损失浪费或潜在经济损失共计831.18万元；学院所属有关部门对外服务收入283.12万元，未按规定上缴学院财务，纳入学校统一核算和管理；未执行“收支两条线”管理，坐收坐支职业技能资格鉴定费13.05万元；在往来款科目列收列支75.77万元；少缴漏缴税金及附加27.33万元；未严格执行政府采购制度，涉及金额336.81万元。

　　整改情况：学院将进一步完善基本建设相关手续，加强工程项目管理；所有收支纳入了学院财务统一核算和管理，职业技能资格鉴定费执行了“收支两条线”管理；及时补缴了少缴、漏缴税金等。

　　 云南农业职业技术学院

　　主要问题：未批先建，在禁区内进行校区建设，重大投资项目全部为违法建筑、构筑物，实际投资支出4321.57万元；对结算发票真伪审核把关不严，导致学院在中柬示范园、学院教学楼等工程项目建设以及汽车租赁服务中以伪造发票结算费用2121.35万元；经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”155.8万元；违规突破核定绩效工资总量超标准超范围发放绩效工资461.71万元；决算报表编制不真实、不完整1193.12万元等。

　　整改情况：2014年12月，学院已全面停止违法建筑的相关建设，并专题上报省农业厅；对假发票入账问题，学院计划资产财务处组织人员对2014年支出数额大于10万元以上的支出发票进行了查验，省地税局已对涉及的相关单位和人员给予补缴税款、加收滞纳金和罚款的处罚等。

　　 云南司法警官职业学院

　　主要问题：未按规定核算管理货币资金、固定资产，盘盈现金0.82万元和资产处置收入1.02万元未纳入财务核算；多收学生警服费76.8万元；未及时收取2013学年学费和住宿费486.19万元，未按规定将非税收入纳入预算管理金额289.88万元。

　　整改情况：警院已将资产处置收入1.02万元和盘盈现金0.82万元上缴国库；已清退了多收的学生警服费30.32万元，无法清退的部分已全额上缴国库；超范围列支的助学金已进行调账处理，归还原渠道资金，并发放了学生助学金等。

　　 12号公告

　　 涉及西双版纳州等6个地区2013至2014年农村义务教育专项资金管理使用情况审计结果

　　 禄劝县农村义务教育专项资金

　　主要问题：扩大教育专项经费开支范围574.86万元；挤占挪用教育专项经费40.92万元；公用经费列支北京培训期间绕道旅行费用0.46万元；用往来款收据列支公用经费53.11万元；学校食堂对外承包，收取承包费49万元；以发放食物方式退还学生卡剩余金额4.44万元；违规设立“小金库”9.9万元等。

　　整改情况：禄劝县政府已协调云南财经大学对相关业务人员进行培训；对公用经费列支北京培训期间绕道旅行费用的问题，相关部门已对责任人进行了处理，并追回了违规资金等。

　　 13号公告

　　 涉及20个部门2013至2014年度预算执行和其他财政财务收支情况

　　 省财政厅

　　主要问题：资金闲置时间较长，未发挥使用效益，其中：价格调节基金131893.03万元未安排使用；省级林业产业化专项资金2000万元下达较晚，12月才下达州市和省林科院等4个省级单位，省级各单位实际仅支出4万元，额度结余结转696万元，未发挥资金效益。

　　整改情况：对于资金闲置较长，未发挥使用效益的问题，省财政厅在编制2015年部门预算时，已将价格调节基金调入一般公共预算，统筹用于城乡最低生活保障提标等所需资金；对于往来款项清理力度未达要求的问题，截至2015年10月省财政厅已清理收回借款及单位超支经费共6364.27万元等。

　　 省教育厅

　　主要问题：2012年度以前存量资金537.4万元未上缴财政；查处违纪案件收缴涉案资金251.8万元未及时上缴财政；薄弱学校改善计划设备采购资金结余1904.3万元未安排使用；教学仪器装备中心(事业编制)对下属自办实体管理不规范，自行决定从下属企业提取管理费用和分配利润1014万元等。

　　整改情况：应上交财政的存量资金和案件收缴款789.2万元，已于2015年7月上交财政指定账户；薄弱学校改善计划设备采购结余资金，决定用于采购中小学图书，并于9月进行了公开招投标，计划2016年1月底完成采购并将图书运抵学校；对于绩效方面存在的问题，制定了具体整改措施，明确了整改时限和责任人等。