云南省单位违规发钱较突出 3家单位违规发钱超千万元

    日前，云南省审计厅发布了2015年11号、12号及13号审计公告。分别对部分职业学院2012至2013年度财务收支情况，部分州市、区2013至2014年农村义务教育专项资金管理使用情况和多个省级部门2013至2014年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。

    审计结果显示，违规发放奖金补贴的情况比较突出，例如云南国土资源学校违规发放奖金补贴1214.46万元、云南财经大学违规发放奖励性绩效工资和津补贴3346.28万元、省核工业209地质大队超核定总量发放工资和奖励性绩效1930.56万元等。此外，不少单位存在私设“小金库”以及利用虚假发票报账等情况。

    根据审计厅的审理处理情况及建议，各单位也就审计的问题响应做出了整改。

     11号公告

    涉及6所学校2012至2013年度财务收支情况审计结果

    云南国土资源职业学院

    主要问题：违规发放奖金补贴1214.46万元；违规收取学生食堂管理费96.67万元；未经批准违规签订280万元赔偿协议；违规虚增注册资本金并成立2个公司；乱收学生教材款109.45万元；阳宗海新校区建设未公开招标项目131个，合同金额8355.81万元；无依据核销学院债权冲减基建债务27537.82万元等。

    整改情况：学校已于2015年6月起停止收取食堂管理费，并将违规收取的96.67万元作为食堂物价平抑基金；已核实清退教材费1.96万元，余下的107.49万元已于2015年8月27日上缴至省财政专户；已对未公开招标项目进行全面清查整改，从2015年6月起，所有项目按规定进入云南省公共资源交易中心进行公开招标等。

     云南机电职业技术学院

    主要问题：决算报表收入及债务反映不完整，涉及金额15338.77万元；未按相关要求进行核算，少计收入296.74万元；超审批金额发放奖励性绩效工资735.02万元等。

    整改情况：机电学院已将教育服务中心2014年年末结余数作为机电学院2015年“经营结余”年初数计入大账，并在对应科目核算，同时年末在报表中反映并向财政写出情况说明；院领导已将超发奖励性绩效工资退回校财务等。

     云南交通职业技术学院

    主要问题：虚列支出312.84万元；职业技能培训鉴定中心行政事业性收费157.23万元未上缴财政；违规在其他项目中列支接待费175.74万元；违规开支中层以上领导干部通讯费47.18万元；对外投资核算不实，涉及金额2132万元；已结算完工建设项目未按规定结转固定资产，涉及金额30476.96万元等。

    整改情况：学院已撤销合并内设机构私设会计账务3套、银行账户6个；对未执行公务卡结算制度和政府采购政策的问题，学院已制定出台相关管理办法措施，加强内部管理和控制；对虚列支出转移资金的问题，资金已归还原渠道并调整了相关账务等。

     云南旅游职业学院

    主要问题：新校区建设中存在重复设计、监理，造成损失浪费或潜在经济损失共计831.18万元；学院所属有关部门对外服务收入283.12万元，未按规定上缴学院财务，纳入学校统一核算和管理；未执行“收支两条线”管理，坐收坐支职业技能资格鉴定费13.05万元；在往来款科目列收列支75.77万元；少缴漏缴税金及附加27.33万元；未严格执行政府采购制度，涉及金额336.81万元。

    整改情况：学院将进一步完善基本建设相关手续，加强工程项目管理；所有收支纳入了学院财务统一核算和管理，职业技能资格鉴定费执行了“收支两条线”管理；及时补缴了少缴、漏缴税金等。

     云南农业职业技术学院

    主要问题：未批先建，在禁区内进行校区建设，重大投资项目全部为违法建筑、构筑物，实际投资支出4321.57万元；对结算发票真伪审核把关不严，导致学院在中柬示范园、学院教学楼等工程项目建设以及汽车租赁服务中以伪造发票结算费用2121.35万元；经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库”155.8万元；违规突破核定绩效工资总量超标准超范围发放绩效工资461.71万元；决算报表编制不真实、不完整1193.12万元等。

    整改情况：2014年12月，学院已全面停止违法建筑的相关建设，并专题上报省农业厅；对假发票入账问题，学院计划资产财务处组织人员对2014年支出数额大于10万元以上的支出发票进行了查验，省地税局已对涉及的相关单位和人员给予补缴税款、加收滞纳金和罚款的处罚等。

     云南司法警官职业学院

    主要问题：未按规定核算管理货币资金、固定资产，盘盈现金0.82万元和资产处置收入1.02万元未纳入财务核算；多收学生警服费76.8万元；未及时收取2013学年学费和住宿费486.19万元，未按规定将非税收入纳入预算管理金额289.88万元。

    整改情况：警院已将资产处置收入1.02万元和盘盈现金0.82万元上缴国库；已清退了多收的学生警服费30.32万元，无法清退的部分已全额上缴国库；超范围列支的助学金已进行调账处理，归还原渠道资金，并发放了学生助学金等。

     12号公告

    涉及西双版纳州等6个地区2013至2014年农村义务教育专项资金管理使用情况审计结果

    禄劝县农村义务教育专项资金

    主要问题：扩大教育专项经费开支范围574.86万元；挤占挪用教育专项经费40.92万元；公用经费列支北京培训期间绕道旅行费用0.46万元；用往来款收据列支公用经费53.11万元；学校食堂对外承包，收取承包费49万元；以发放食物方式退还学生卡剩余金额4.44万元；违规设立“小金库”9.9万元等。

    整改情况：禄劝县政府已协调云南财经大学对相关业务人员进行培训；对公用经费列支北京培训期间绕道旅行费用的问题，相关部门已对责任人进行了处理，并追回了违规资金等。

     13号公告

    涉及20个部门2013至2014年度预算执行和其他财政财务收支情况

    省财政厅

    主要问题：资金闲置时间较长，未发挥使用效益，其中：价格调节基金131893.03万元未安排使用；省级林业产业化专项资金2000万元下达较晚，12月才下达州市和省林科院等4个省级单位，省级各单位实际仅支出4万元，额度结余结转696万元，未发挥资金效益。

    整改情况：对于资金闲置较长，未发挥使用效益的问题，省财政厅在编制2015年部门预算时，已将价格调节基金调入一般公共预算，统筹用于城乡最低生活保障提标等所需资金；对于往来款项清理力度未达要求的问题，截至2015年10月省财政厅已清理收回借款及单位超支经费共6364.27万元等。

     省教育厅

    主要问题：2012年度以前存量资金537.4万元未上缴财政；查处违纪案件收缴涉案资金251.8万元未及时上缴财政；薄弱学校改善计划设备采购资金结余1904.3万元未安排使用；教学仪器装备中心（事业编制）对下属自办实体管理不规范，自行决定从下属企业提取管理费用和分配利润1014万元等。

    整改情况：应上交财政的存量资金和案件收缴款789.2万元，已于2015年7月上交财政指定账户；薄弱学校改善计划设备采购结余资金，决定用于采购中小学图书，并于9月进行了公开招投标，计划2016年1月底完成采购并将图书运抵学校；对于绩效方面存在的问题，制定了具体整改措施，明确了整改时限和责任人等。

     省林业厅

    主要问题：机关及部分下属单位违规发放津补贴50.85万元；省森林公安局业务技术用房扩建项目超概算1061.42万元未报相关部门审批；基坑支护工程合同金额415.63万元未进行招投标；厅机关建房办公室在结算厅综合楼防火通道等附属工程建设尾款时，使用了由工程承建方提供的4份共计金额153.81万元的伪造假发票入账；省林业技术推广总站违规使用假发票报账9.55万元等。

    整改情况：机关及部分下属单位清理并上缴违规发放津补贴35.43万元；省林业技术推广总站上缴违规设立使用账外资金余额13.69万元；省森林公安局、省木材检查服务总站追回扩开支范围资金4.77万元并归还原渠道等。

     省高级人民法院

    主要问题：违规发放各项奖金359.42万元；违规将零余额账户资金7434.7万元划转至下属机关服务中心；基层预算单位应缴未缴2014年末罚没收入及利息收入等非税收入100.14万元；执行款未实行专户管理，涉及金额7500万元等。

    整改情况：今年“七一”活动中停止了先进党支部、优秀共产党员等无明文规定的评比奖励活动，杜绝违规发放奖金情况发生；对违规将零余额资金划往其他账户问题，按省财政厅处理要求作了书面检查报告；及时补缴了银行利息等非税收入；执行款已严格实行专户管理等。

     省新闻出版广电局

    主要问题：局机关2008年至2014年结余结转（原经济管理委员会账户）资金核算、使用不符合规定，2011年转入事业基金3123.13万元。截至2014年底还余491.33万元；2013至2014年局机关列支会议费手续不全，涉及金额26.56万元；2013至2014年公务接待不符合规定,涉及金额25.15万元等问题。

    整改情况：已将核算、使用不符合规定的结余结转资金491.33万元上缴省财政；修订完善了会议费、公务接待等费用支出财务管理制度；对审计移送的相关事项认真进行了查处。

     省农垦总局

    主要问题：无依据调用企业资金6818.3万元；重复领取政府考核奖励费147万元；截留应当上缴的财政收入57.3万元。

    整改情况：针对前两项问题，已按要求将资金上缴了省财政。对截留应当上缴的财政收入、滞留基本建设项目竣工结余资金、挪用挤占资金追回后未重新安排使用的问题，已将资金全部缴入国库。

     云南财经大学

    主要问题：重复列支2087.47万元，导致2014年年终决算支出不实；收入10220.59元未按规定全额上缴财政专户；超预算支出14631.14万元；账表未反映公务接待费1394.01万元；违规批准学校教职员工持因私护照短期公务出访；支出中列支礼品费74.09万元、会议费用用于发放误餐补贴10.04万元；少反映出国（境）费用5.2万元；在决算报表及相关会计账簿内未如实反映课题经费结余（或结转）6174.12万元；违规支出课题经费47.02万元；虚列项目支出270万元；违规发放奖励性绩效工资和津补贴3346.28万元等。

    整改情况：重复列支已作账务调整；已杜绝持因私出国（境）证件出国执行公务现象；礼品费支出分情况进行了处理；会议发放误餐补贴通过工资系统代扣回学校账上；违规支出课题经费已追缴12万元，并对直接责任人员给予“记过处分”等。

     省道路运输管理局

    主要问题：部门预算安排与预算执行数差异较大；省运管局本级存量资金长期沉淀3247.99万元；未及时上缴工本费及利息收入444.58万元；使用事业基金86.01万元未经财政部门审批；临沧市道路运输管理局罚没收入1828.14万元缴入临翔区财政局。

    整改情况：对部门预算收入与决算数差异较大的问题，省运管局表示待全省运政管理系统管理体制进一步理顺后，该问题将逐步解决；对省运管局本级存量资金问题，运管局正结合财政部专员办存量资金专项检查决定，专题上报省交通运输厅和省财政厅进行清缴；对使用事业基金86.01万元未报批的问题，已补报省交通运输厅批复等。

     省煤田地质局

    主要问题：超标办公用房清理整改不彻底，截至审计时，尚有315平方米未清理到位；挪用中央财政专项资金521万元用于购买商居综合用地；虚列成本，套取资金共计3310.03万元；未经报批，擅自购置商居用地且所购土地闲置至今等。

    整改情况：清退了超标办公用房8间、面积491平方米；督促所属质检站将挪用中央财政专项补助资金521万元归还了原资金渠道；督促所属143队将违规套取资金余额1943万元转赠了国家基金；督促所属143队补办了擅自购置的商居用地相关手续，并报省财政厅备案；督促所属143队收回了应由个人支付的费用7.53万元。

     省林业调查规划院

    主要问题：违规将裙楼1131.71万元的房屋产权无偿转让给云南锦林实业有限公司；用虚假发票报销项目经费，涉及金额202.41万元；专项资金13.5万元长期闲置，形成存量资金；办公大楼竣工多年未办理房屋产权证，未入固定资产账；办公楼改造工程少计固定资产52.11万元；生态分院2006年项目尾款41.6万元长期未收取等。

    整改情况：对裙楼产权无偿转让问题，云南省林业调查规划院正积极制定方案报上级部门同意。对用虚假发票报销项目经费的问题，林规院加强了内部控制，要求各单位自查自纠，并明确对税务代开发票采取定点模式等。

     保山学院

    主要问题：违规转移零余额账户资金1078.17万元，其中：通过虚列支出转移专项资金609万元；收入管控不严，账户开设不符合规定，形成“小金库”85.76万元；挪用专项资金605.98万元；培训、函授及科研经费等未纳入收入预算管理763.12万元；损失浪费11.61万元；无预算支出或扩大开支范围16.98万元；非法向教职员工集资3018.5万元；未严格办理政府采购手续采购商品502.71万元；未及时对报损、遗失的594.84万元固定资产进行处置等。

    整改情况：收回了被套取的61.47万元科研课题经费并上缴了省级财政，同时对相关责任人员作出党内严重警告、免职以及行政问责等党政纪处分；将账户开设不符合相关规定的45.22万元纳入了学院财务统一管理；将未纳入收入预算管理的资金763.12万元及时进行了调账处理；挪用的605.98万元专项资金已归还原资金渠道等。

     省核工业209地质大队

    主要问题：超核定总量发放工资和奖励性绩效1930.56万元；国有资产处置收入564.66万元未上缴财政。

    整改情况：对超核定总量发放工资和奖励性绩效的问题，209地质大队根据省人力资源社会保障部门的调整批复，结合地质单位实际，及时研究制定了与国家工资福利政策相适应的内部分配制度；对国有资产处置未严格履行报批手续，处置收入未上缴财政的问题，209地质大队已于2015年8月将564.66万元处置收入上缴省财政。（云南信息报 记者高晓蕾）