云南省财政厅关于印发《云南省省级财政预算绩效目标管理暂行办法》的通知
云南省财政厅关于印发《云南省省级财政
预算绩效目标管理暂行办法》的通知
云财预〔2015〕344号
省直各委、办、厅、局：
为全面推进预算绩效管理工作，进一步规范我省省级部门预算绩效目标管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面深化财税体制改革加快建立现代财政制度的意见》（云发〔2014〕28号)、《云南省人民政府关于印发云南省改革省本级预算编审体系实施方案的通知》（云发〔2014〕74号)及《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》 （云财预〔2015〕295号)等有关规定，我们制定了《云南省省级财政预算绩效目标管理暂行办法》。现印发你们，请遵照执行。
附件：云南省省级财政预算绩效目标管理暂行办法
云南省财政厅
2015年9月24日
云南省省级财政预算绩效目标管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为全面推进预算绩效管理工作，进一步规范省级部门预算绩效目标管理，以绩效目标为导向，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面深化财税体制改革加快建立现代财政制度的意见》（云发〔2014〕28号)、《云南省人民政府关于印发云南省改革省本级预算编审体系实施方案的通知》（云发〔2014〕74号)及《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》（云财预〔2015〕295号)等有关规定，结合我省省级财政预算绩效目标管理实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于省财政厅和省级预算主管部门、预算单位（省级预算主管部门、预算单位以下简称部门）的预算绩效目标管理工作。
第三条 预算绩效目标（以下简称绩效目标）是指在预算编制过程中部门使用财政资金，计划在一定期限内达到的产出和效果。绩效目标管理包括绩效目标的编制、审核、批复和运用。绩效目标管理的对象是纳入省级预算管理的财政资金。
第四条 绩效目标的分类。
（一）按照时效性分为中长期规划绩效目标和年度绩效目标。年度绩效目标要与中长期规划绩效目标相衔接。
中长期规划绩效目标是指部门预算资金在跨度多年的计划期内预期达到的产出和效果。
年度绩效目标是指部门预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。
（二）按照预算支出的范围和内容分为部门整体支出绩效目标、基本支出绩效目标和项目支出绩效目标。
部门整体支出绩效目标是指部门按照确定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。
基本支出绩效目标是指部门预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门正常运转的预期保障程度。一般不单独编制，而是纳入部门整体支出绩效目标统筹考虑。
项目支出绩效目标是指部门依据部门职责和事业发展要求，设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。
（三）按“规划—目标—措施—项目”相联系的原则构建绩效目标体系，做到相互对应、相互衔接。
第二章 职责分工
第五条 省财政厅和部门要各司其职、各负其责，加强部门之间和部门内部的协调配合，共同推进绩效目标管理，建立多层次绩效目标管理机制。
第六条 省财政厅主要职责：
（一）制定绩效目标管理制度、工作规程、工作规划和年度工作方案等；
（二）布置部门开展绩效目标编制工作，并按职责审核、批复和运用绩效目标；
（三）督促和指导部门按照批复的绩效目标开展绩效跟踪、绩效评价，并将绩效目标实现情况作为以后年度预算安排的重要参考依据；
（四）指导和培训部门绩效目标管理工作；
（五）指导部门建立和完善与绩效目标相匹配的绩效指标体系。
第七条 省级预算主管部门主要职责：
（一）制定本部门绩效目标管理的制度办法、内部规程等；
（二）组织开展本部门和所属预算单位绩效目标的编制、审核、申报、批复、结果反馈和运用等工作；
（三）按照批复的绩效目标，组织实施本部门和所属预算单位开展绩效跟踪、绩效评价等工作，保障绩效目标顺利实现；
（四）研究建立本行业与绩效目标相匹配的绩效指标体系。
第八条 预算单位主要职责：
（一）负责本单位绩效目标编制、申报、结果反馈和运用等工作；
（二）按照批复的绩效目标，组织实施绩效跟踪和绩效自评等工作，保障绩效目标顺利实现。
（三）研究建立本单位与绩效目标相匹配的绩效指标体系。
第三章 绩效目标编制
第九条 绩效目标编制是指部门按照预算管理和绩效目标管理的要求，提出绩效目标并向省财政厅报送绩效目标的过程。
第十条 绩效目标编制的依据包括：国家相关法律、法规和规章制度，国民经济和社会发展规划；部门职能、中长期发展规划、年度工作计划或项目规划；财政部门中期和年度预算编制要求；相关历史数据、行业标准、计划标准等；符合省财政厅要求的其他依据。
第十一条 绩效目标应当包括以下内容：
（一）预期产出，包括提供公共产品和服务的数量；
（二）预期效果，包括经济效益、社会效益、生态效益、政治效益等；
（三）服务对象或项目受益人满意程度；
（四）在现有资源下预期的最优产出；
（五）衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标；
（六）其他。
第十二条 绩效指标是绩效目标的细化和量化，主要包括产出指标、效果指标和效率指标等。绩效指标应符合相关性、重要性、可比性、系统性、经济性要求。每一类型的绩效指标应有具体、细化、量化的绩效指标内容与之对应。
第十三条 绩效标准是编制绩效指标时所依据或参考的标准，包括：计划标准、行业标准、历史标准、其他经财政部门认可的标准。
第十四条 绩效目标编制方法。
（一）编制部门中长期规划绩效目标和年度绩效目标。
1.部门根据国家和我省经济社会发展规划，结合部门中期财政规划，提出中长期规划绩效目标；
2.将部门中长期规划绩效目标进行细化，分解为年度绩效目标和具体的措施任务，设定具体可量化、可考核的绩效指标，并确定绩效指标类型、细化绩效指标内容、明确绩效标准。
（二）编制部门整体支出绩效目标。
1.部门根据行业中长期规划、中央和省委、省政府年度重点工作事项、部门职能职责和部门年度事业发展计划，预计部门在本年度内利用现有资源履职所要达到的总体产出和效果，将其确定为部门整体支出绩效目标；
2.将部门整体支出绩效目标细化，分解为具体的措施任务，设定具体可量化、可考核的绩效指标，并确定绩效指标类型、细化绩效指标内容、明确绩效标准;
3.部门根据“三定”方案和年度重点工作事项，按照勤俭节约原则，统筹保障本部门在本年度内正常履职和运转等情况，确定为基本支出绩效目标。
（三）编制项目支出绩效目标。
1.对项目的功能进行梳理，依据项目的功能特性，预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，将其确定为项目支出绩效目标；
2.对项目支出绩效目标进行细化分解，设定具体可量化、可考核的绩效指标，并确定绩效指标类型、细化绩效指标内容、明确绩效标准;
3.延续性项目绩效目标应参考上年度绩效目标编制和完成情况进行编制。
第四章 绩效目标审核、批复和运用
第十五条 绩效目标审核。省财政厅和部门按照明确主体、相互配合、共同推进的原则对绩效目标进行审核。
（一）部门负责审核本部门和所属预算单位编制的绩效目标，并将审核通过的绩效目标纳入年度部门预算编审体系一并向省财政厅申报；省财政厅对部门申报的绩效目标进行审核评分，申报的绩效目标评分按100分制计算低于60分的，一律不予安排预算。
（二）绩效目标审核的主要内容包括：
1.完整性审核。绩效目标的内容是否完整，绩效目标是否明确、清晰；
2.相关性审核。绩效目标的设定与部门职能、事业发展规划是否相关，是否对申报的绩效目标设定了相关联的绩效指标，绩效指标是否细化、量化；
3.适当性审核。资金规模与绩效目标之间是否匹配，在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低；或者要完成既定绩效目标，资金规模是否过大或过小；
4.可行性审核。绩效目标是否经过充分论证和合理测算；所采取的措施是否切实可行，并能确保绩效目标如期实现。综合考虑成本效益，是否有必要安排财政资金。
第十六条 绩效目标批复。按照“谁批复预算，谁批复目标”的原则，省财政厅在批复部门预算和调整预算时，同步批复绩效目标；部门在接到省财政厅批复的本部门预算后，及时分解并向所属单位批复预算和绩效目标。批复的绩效目标一般不予调整，确需调整的，应当根据绩效目标管理的要求和审核流程，按照规定程序重新报批。
第十七条 绩效目标运用。经批复的绩效目标是预算执行、绩效跟踪、绩效评价、结果反馈和运用的重要依据。
第十八条 部门应按照有关法律、法规等规定和要求，除涉密内容外，逐步将有关绩效目标随同部门预算在门户网站予以公开，接受社会监督。
第五章 附 则
第十九条 省级各部门要结合实际制定本部门绩效目标管理办法。
第二十条 本办法自发布之日起施行。