关于云南省财政厅2015年部门预算编制的说明

关于云南省财政厅 2015 年部门预算编制的说明

    按照预算管理的相关规定，目前我国部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中，云南省财政厅机关和11个厅属事业单位的收支均全部包含在部门预算中。

  一、基本职能及主要工作

云南省财政厅为省政府组成部门，职能职责按照云南省人民政府办公厅《关于印发云南省财政厅主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（云政办发[2009]228号）执行。

（一）基本职能

1、拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订省对市县财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2、起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。
　  3、承担各项财政收支管理工作；负责编制全省和省本级年度财政预决算草案并组织执行；受云南省人民政府委托，向云南省人民代表大会报告全省和省本级财政预算及其执行情况，向云南省人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理中央对云南省的转移支付，制定地方财政转移支付制度。
　   4、拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；负责审批行政事业性收费项目；管理财政票据；制定彩票管理制度和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。
　   5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。
　   6、负责组织起草地方税收的地方性法规草案及实施细则，提出地方税收政策调整方案；研究提出对地方财政收入影响较大的地方税收临时和特案减免的建议。
      7、负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理省级行政事业单位国有资产，制定需要全省统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
      8、负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴省属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作。
      9、负责办理和监督省级财政经济发展支出、省级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订省级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。
　   10、会同有关部门管理省级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。
　  11、负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；代表云南省人民政府开展财税领域国际交流与合作。
      12、负责管理全省的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
　   13、负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展省级财政绩效评价工作。
      14、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。
      15、负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。
      16、承担云南省人民政府交办的其他事项。

（二）主要工作 

2015年，全省财政工作的总体思路是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会、中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，按照省委九届九次全会及省委经济工作会议的总体部署，坚决落实积极的财政政策，主动适应经济发展新常态，以提高经济发展质量和效益为中心，以深入推进财税体制改革为保障，以“做大蛋糕、分好蛋糕、管好蛋糕”为总要求，坚持依法理财、阳光理财，加快建立现代财政制度，促进全省经济平稳健康发展、社会和谐稳定。

1、全力推进财税体制改革。全面贯彻中央和省委、省政府关于深化财税体制改革的部署及要求，坚持问题导向，提高改革的针对性和实效性。 一是 实施全口径预算管理，切实加大预算统筹力度。 二是 规范创新债务融资方式，着力强化政府性债务管理。 三是 完善省对下转移支付制度，努力提升基层财政保障能力。 四是 全面推进预决算公开，进一步提高财政信息透明度。 五是 全力盘活财政存量资金，努力提升财政资金使用效益。 六是 改进年度预算控制方式，推进编制中期财政规划。

2、切实保障重点支出。要进一步调整优化支出结构，加大对重点支出的保障力度。 一是 着力保障正常运转。 二是 着力促进调结构转方式。 三是 着力保障和改善民生。 四是 着力节约善用财力。

3、全面推进依法理财。顺应经济发展新常态，客观上要求财政部门把深化财税改革与建设法治财政紧密结合起来，坚持依法行政、依法理财共同推进。 一是 严格执行新修订的《预算法》。 二是 加快推进我省财政领域的制度建设工作。 三是 加快内部控制建设，形成依法理财的保障机制。

4、编制好财政“十三五”规划。“十三五”是全面建成小康社会最后冲刺的五年，也是全面深化改革取得决定性成果的五年。财政部门将结合实际，认真做好财政规划编制工作。

5、践行“三严三实”，建设一支“忠诚干净担当”的财政干部队伍。把广大干部职工的思想和行动切实统一到中央和省委的决策部署上来，努力建设一支信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁的财政干部队伍，为深化财税体制改革、建立现代财政制度提供坚强的组织保障。

二、部门预算编制情况

根据《云南省财政厅关于编制2015年省级部门预算的通知》（云财预[2014]341号）的通知精神，结合《云南省省级基本支出预算管理暂行办法》、《云南省省级项目支出预算管理暂行办法》、《云南省省级预算单位基础信息管理暂行办法》的有关规定，结合厅机关的发展实际，既总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，坚持“围绕中心、服务大局、量入为出、保证重点，兼顾一般”的原则，进一步优化支出结构，提高资金使用效益，千方百计提高部门预算编制的科学化、精细化水平。

在编制部门预算工作中：一是认真做好部门预算编制的各项基础工作，以“强化预算编制前期工作、狠抓预算编制基础工作”为重点，提升部门预算编制的科学化、精细化水平。二是不断增强预算的计划性、前瞻性和完整性，使部门预算能够保证厅机关的正常运转，年度预算与年度任务相结合，切实减少和避免年度执行中追加预算，进一步增强预算约束力。三是深化部门预算改革，细化部门预算编制，逐步建立一套制度化、规范化、科学化的预算管理体制，从源头上为预算执行的有效性提供保证。

  三、部门基本情况

纳入2015年部门预算编报的单位共11个，分别是云南省财政厅机关(含厅机关本身、省非税收入管理局、省农业综合开发办公室和省政府农村综合改革小组办公室等)、中国财经报驻云南记者站、云南省财政厅票据监管中心、云南省财政厅投资评审中心、云南省注册会计师管理中心、云南省财政厅机关服务中心、云南省财政厅国库支付中心、云南省财政厅预算编审中心、云南省资产评估中心、云南省财政厅干部教育中心、云南省道路交通事故社会救助基金管理中心，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位4个，其他事业单位6个。 编制2015年部门预算时，在职在编实有人数470人，其中：财政全供养470人；在编实有车辆74辆。离退休人员136人，其中：离休19人，退休117人。

云南省财政厅2015年人员构成情况

四、2015年部门预算收支情况

2015年部门总收入13,832.44万元，其中：本年收入9,231.79万元,上年结转收入4,600.65万元。本年收入中，一般公共预算9,231.79万元（本级财力5,804.79万元，收费成本补偿2,427.00万元，国有资源（资产）有偿使用收入1,000.00万元）。2015年部门预算总支出9,231.79万元，其中：基本支出3,968.79万元，占总支出的43％，项目支出5,263.00万元，占总支出的57％。按支出功能科目分类，支出分别列“一般公共服务－财政事务”支出，主要反映政府提供一般公共服务中财政事务的支出、“一般公共服务支出-其他一般公共服务支出”，主要反映厅机关及厅属财政补助事业单位等机构正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项工作经费支出、“教育支出-成人中等教育”支出，主要用于财政职能政策培训工作支出。

云南省财政厅2015年预算支出构成情况表

  （一）基本支出情况

2015年用于保障省财政厅机关、厅属财政补助事业单位等机构正常运转的日常支出3968.79万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的68.86％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的31.14％，其中，年人均办公费2610元，年人均水、电费1460元，年人均差旅、邮电费7696元，车年均保险费4820元。   

（二）项目支出情况
        2015年用于保障省财政厅机构、厅属财政补助事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出5,263.00万元，如财政系统“金财工程”软件开发、运行维护及线路租金经费，全省会计培训、考试及专业资格任职评审费，财政系统大宗财政财务报表及资料印刷费，部门预算改革及国库管理业务经费，绩效评价专项经费，“全国文明单位”奖励经费，因公出国境专项经费，国有资源（资产）有偿使用收入安排财政事业发展支出，收费成本性支出等开支。与上年对比减少343.00万元，减少6.11%。

云南省财政厅部门预算编制明细表.xls